Steuern

Steuern im Ausland.

Steuerliche Ansässigkeit, Doppelbesteuerung, Wegzugsteuer und Erklärungspflichten in zwei Ländern — zuerst Orientierung, dann zugelassene Berater.

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Die drei Fragen, die fast alle zuerst stellen.

01Steuerliche Ansässigkeit

Alle Unterthemen

6 Unterthemen, 43 Ratgeber – jeder beantwortet eine Frage, zuerst mit der kurzen Antwort.

Steuerliche Ansässigkeit

8 Leitfäden

Wo bin ich steuerlich ansässig, wenn ich im Ausland lebe?Was ist die 183-Tage-Regel?Vollständiger LeitfadenThe 183-day rule is mainly a clause in tax treaties deciding which country may tax employment income from short assignments abroad.Kann ich in zwei Ländern gleichzeitig steuerlich ansässig sein?Wie beende ich meine steuerliche Ansässigkeit in Deutschland?Wann werde ich in [Land] steuerlich ansässig?Was ist der gewöhnliche Aufenthalt und wie bestimmt er die steuerliche Ansässigkeit?2 weitere Fragen

Doppelbesteuerung

8 Leitfäden

Was ist ein Doppelbesteuerungsabkommen?Hat Deutschland ein Abkommen mit [Land]?Wie funktionieren Doppelbesteuerungsabkommen in der Praxis?Welches Land darf mein Einkommen besteuern?Was ist die Freistellungsmethode im Vergleich zur Anrechnungsmethode?Wie werden Kapitalgewinne besteuert, wenn ich im Ausland lebe?2 weitere Fragen

Wegzug aus Deutschland: Wegzugsbesteuerung und Pflichten

6 Leitfäden

Was ist die deutsche Wegzugsbesteuerung (Wegzugsteuer)?Vollständiger LeitfadenGerman exit tax (Wegzugsteuer) taxes unrealised gains on company shareholdings when you leave Germany, as if you had sold them.Muss ich Wegzugsteuer zahlen, wenn ich auswandere?Was gilt als fiktive Veräußerung von Anteilen?Muss ich nach meinem Wegzug weiterhin eine deutsche Steuererklärung abgeben?Was sind unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht?Kann ich mich vom deutschen Steuersystem abmelden?

Günstige Steuerregelungen

8 Leitfäden

Was ist der NHR-Status in Portugal?Was hat die NHR-Regelung 2024 ersetzt?Vollständiger LeitfadenPortugal closed the non-habitual resident (NHR) regime to new applicants from 1 January 2024.Wie funktioniert das Beckham-Gesetz in Spanien?Vollständiger LeitfadenThe Beckham Law (régimen especial de impatriados, art.Was ist die Pauschalsteuerregelung in Italien?Steuervorteile für Rentner im Ausland: Welche Länder bieten sie an?Was ist ein territoriales Steuersystem und wo gilt es?2 weitere Fragen

Selbstständigkeit und freiberufliche Tätigkeit im Ausland

7 Leitfäden

Kann ich als deutscher Staatsangehöriger im Ausland freiberuflich arbeiten?Muss ich in dem Land, in dem ich lebe, ein Unternehmen gründen?Was ist eine Betriebsstätte und wann löst sie eine Steuerpflicht aus?Wie stelle ich aus dem Ausland Rechnungen an Kunden in Deutschland?Welche Sozialversicherungspflichten gelten für Selbstständige im Ausland?Reisekosten: Welche Regeln gelten für die Geltendmachung von Ausgaben durch Expats?1 weitere Fragen

Für Arbeitgeber: Steuern bei internationaler Mitarbeitermobilität

6 Leitfäden

Welche steuerlichen Pflichten bestehen bei der Entsendung von Mitarbeitern ins Ausland?Was ist eine Schattenlohnabrechnung?Wie handhabe ich geteilte Gehaltsabrechnungen für entsandte Mitarbeiter?Was ist ein Steuerausgleich bei internationalen Entsendungen?A1-Bescheinigung: Was ändert sich mit der EU-Reform 2025?Meldepflichten: Was müssen Arbeitgeber bei internationalen Entsendungen melden?

Tax by country

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